¿Qué es una obligación de taxes vencida?

Una obligación de taxes vencida es el nombre formal de un saldo de impuestos que no pagó para su fecha límite. En el momento en que se presenta una declaración mostrando un saldo que no puede cubrir, o el IRS evalúa un impuesto que usted nunca pagó, esa cantidad se vuelve vencida. Desde ese punto deja de ser un número en un formulario y empieza a acumular multas, intereses y, eventualmente, la atención del área de cobros del IRS.

El término abarca el impuesto federal sobre la renta, el impuesto de trabajo por cuenta propia, el impuesto de nómina y el impuesto estatal. La mayoría de las personas se enteran primero a través de un aviso por correo con un saldo pendiente y una fecha que ya pasó.

Cómo un saldo se vuelve vencido

Un saldo vencido rara vez es el resultado de un solo error. Los caminos comunes son una retención insuficiente durante el año, ingresos de trabajo por cuenta propia sin pagos estimados trimestrales, un cambio importante de vida como un retiro de una cuenta de retiro o la venta de una propiedad, o simplemente presentar una declaración y no poder pagar lo que muestra.

Las declaraciones no presentadas son la otra fuente principal. Cuando no presenta, el IRS puede preparar una declaración sustituta en su nombre usando solo el ingreso que le fue reportado, sin deducciones ni créditos a su favor. El saldo que produce casi siempre es más alto que lo que debería en una declaración presentada correctamente, y se trata como vencido en el momento en que se evalúa.

Los ajustes de auditoría también crean saldos vencidos. Si una examinación aumenta su impuesto de un año anterior, la cantidad adicional se debe desde la fecha límite original de ese año, lo que significa que las multas e intereses han estado corriendo todo ese tiempo.

Qué hace el IRS una vez que usted debe

El IRS no pasa directamente a un cobro agresivo. Primero trabaja a través de una secuencia de avisos. El CP14 suele ser el primer aviso de saldo pendiente. Si no se responde, siguen avisos de recordatorio, y el tono se intensifica hacia un aviso final de intención de embargo (el LT11 o la Carta 1058), que conlleva el derecho a una audiencia de Debido Proceso de Cobro.

Si se ignora el tiempo suficiente, una obligación vencida puede llevar a un gravamen fiscal federal sobre su propiedad, un embargo de cuentas bancarias, embargo de salario, y la confiscación de un futuro reembolso de impuestos. Una vez que una deuda cruza un umbral que el IRS ajusta por inflación cada año (recientemente ha estado a mediados de los $60,000), el Departamento de Estado también puede negar o revocar un pasaporte.

Nada de esto sucede de la noche a la mañana, y cada etapa es una oportunidad para responder. Los peores resultados casi siempre involucran a un contribuyente que nunca abrió los avisos.

Las multas y los intereses siguen aumentando el saldo

Dos multas causan la mayor parte del daño. La multa por no presentar es del 5% del impuesto no pagado por cada mes que la declaración esté atrasada, hasta el 25%. La multa por no pagar es del 0.5% del impuesto no pagado por cada mes que permanezca sin pagar, también hasta el 25%. Presentar a tiempo pero pagar tarde cuesta mucho menos que no presentar en absoluto, por eso presentar nunca debe esperar a su capacidad de pagar.

Además de las multas, se acumulan intereses tanto sobre el impuesto como sobre las multas. El IRS fija la tasa trimestralmente y la capitaliza diariamente, y en los trimestres recientes ha estado en el rango del 7% al 8%. Un saldo dejado sin atender por uno o dos años puede crecer un porcentaje considerable solo por las multas e intereses.

La ventana de cobro de diez años

Por lo general, el IRS tiene diez años desde la fecha en que se evalúa un impuesto para cobrarlo. Esto se llama la Fecha de Expiración del Estatuto de Cobro. Ciertos eventos, como declararse en bancarrota, presentar una Oferta de Compromiso, o solicitar ciertas audiencias, pueden pausar ese reloj y extender la fecha.

El estatuto de cobro importa porque define la estrategia. Para un saldo más antiguo, el tiempo restante en el reloj puede ser la diferencia entre un plan de pagos y un acuerdo de liquidación. Leer sus transcripciones de cuenta del IRS es la única forma de conocer las fechas reales de evaluación, y es lo primero que solicitamos en un caso.

Cómo resolver un saldo vencido

Una obligación vencida tiene más de una salida:

• Plan de pagos a plazos — divide el saldo en pagos mensuales asequibles.
• Oferta de Compromiso — liquida la deuda por menos del monto total cuando genuinamente no puede pagarla.
• Estado No Recaudable — pausa el cobro cuando pagar cualquier cantidad lo dejaría sin poder cubrir los gastos básicos de vida.
• Reducción de multas — elimina las multas cuando tiene causa razonable o califica para alivio de primera vez.

Qué opción le conviene depende de cuánto debe, cuánto gana, qué posee, y su historial de presentación. Comenzamos cada caso solicitando sus transcripciones del IRS para trabajar con los números reales en lugar de la cifra en un aviso, y luego trazamos el camino que le cueste menos.

Si ha recibido un aviso de saldo pendiente o sabe que debe impuestos atrasados, mientras antes actúe, más opciones permanecen abiertas. Llame al (833) 839-9287 o programe una consulta gratis para revisar en qué punto está su caso.