¿Puede el IRS quitarle su casa por impuestos atrasados?

Sí, el IRS puede quitarle su casa por impuestos federales impagos. En la práctica, las incautaciones de residencias principales son poco comunes y requieren la aprobación de un juez de un tribunal federal de distrito — un paso que el IRS no toma a la ligera. Los riesgos más grandes y comunes son los gravámenes fiscales federales (que se adjuntan a la casa pero no se la quitan) y los embargos bancarios o de salario (que toman efectivo, no bienes inmuebles).

Si debe impuestos atrasados y le preocupa su vivienda, el orden de los eventos importa. Saber en qué punto del proceso de cobro se encuentra realmente le indica qué hacer a continuación.

Gravamen vs. embargo vs. incautación

Un gravamen fiscal federal es un reclamo público contra su propiedad — incluida su casa — que protege el interés del gobierno. Se presenta cuando usted debe impuestos atrasados y no ha organizado una resolución. El gravamen no le quita la casa; solo hace más difícil venderla o refinanciarla hasta que la deuda se resuelva o el gravamen se libere. La mayoría de los propietarios con impuestos atrasados llegan a la etapa del gravamen, no a la etapa de incautación.

Un embargo es la toma real de propiedad para satisfacer la deuda. El IRS usa embargos con más frecuencia contra cuentas bancarias, salarios y cuentas por cobrar — activos que son fáciles de incautar y se convierten rápidamente en efectivo. El embargo e incautación de bienes inmuebles es un proceso separado y más complejo.

La incautación de una residencia personal es cuando el IRS físicamente toma y vende su casa. Por ley (26 U.S.C. § 6334(e)), el IRS debe obtener la aprobación de un tribunal federal de distrito antes de incautar una residencia principal. El tribunal debe determinar que el IRS intentó otros métodos de cobro, que el contribuyente tiene activos suficientes para cubrir la deuda, y que no existe una alternativa razonable. Esta es una barrera alta.

¿Con qué frecuencia el IRS realmente incauta una casa?

La incautación de residencias personales por parte del IRS es poco común. El IRS Data Book reporta unos cientos de incautaciones residenciales al año a nivel nacional, de entre millones de contribuyentes con saldos adeudados. El IRS prefiere los gravámenes (porque protegen el interés del gobierno sin forzar una venta) y los embargos sobre activos líquidos (porque el efectivo es más fácil de cobrar que los bienes inmuebles).

Cuando ocurren incautaciones residenciales, casi siempre involucran factores agravantes: saldos grandes (comúnmente $100,000 o más), múltiples años de incumplimiento, negativa a comunicarse con el IRS, ningún otro activo significativo, y un Oficial de Cobros que ha agotado otras vías de cobro. Los contribuyentes que presentan sus declaraciones, que responden a los avisos, y que buscan un programa de resolución rara vez llegan a la etapa de incautación.

Qué protege su casa

Varias cosas hacen que la incautación residencial sea poco probable o imposible:

• Presentar sus declaraciones y comunicarse con el IRS. Las Declaraciones Sustitutas (SFR) y los años sin declarar agravan los casos. Las declaraciones presentadas y un intento documentado de resolver la deuda casi siempre mantienen los casos en la fase de gravamen y embargo, no en la fase de incautación.
• Arreglo de pago activo. Un plan de pagos a plazos, el Estado No Recaudable, o una Oferta de Compromiso pendiente pone en pausa la mayoría de las acciones de cobro, incluida la incautación.
• Exenciones de capital (equity). La ley federal (26 U.S.C. § 6334) exime de incautación una pequeña porción del capital en una residencia principal (actualmente $13,860 por cónyuge, indexado). Las exenciones estatales de vivienda familiar (homestead) pueden ser mayores, pero generalmente no vinculan al IRS.
• Gravámenes hipotecarios. El IRS solo puede cobrar el capital por encima del saldo de la hipoteca y los costos de venta. Rara vez vale la pena incautar una casa muy hipotecada porque hay poco o ningún capital recuperable para el gobierno.

Qué hacer si está preocupado

Obtenga sus transcripciones de cuenta del IRS y confirme el saldo real, las fechas de evaluación, y si se ha presentado un gravamen fiscal federal. Las transcripciones también muestran si el caso está con el Servicio Automatizado de Cobros (ACS) o si se ha asignado a un Oficial de Cobros — la asignación a un Oficial de Cobros es el punto de inflexión donde la incautación personal de activos se vuelve más probable.

Si se ha presentado un gravamen fiscal federal y está interfiriendo con un refinanciamiento o una venta, solicite una subordinación o liberación de gravamen. El IRS permite subordinar gravámenes a una nueva hipoteca cuando los fondos del refinanciamiento se usan para reducir la deuda de impuestos.

Si enfrenta una acción de cobro y la casa es la preocupación principal, entre a un programa de resolución antes de que se busque la aprobación de incautación. Una vez que el caso está en un plan de pagos a plazos, en revisión de Oferta de Compromiso, o en Estado No Recaudable, la incautación residencial queda efectivamente fuera de la mesa.

Si ya recibió un aviso de incautación pendiente, no espere. Llame al (833) 839-9287 o programe una consulta gratis. Los casos en esta etapa necesitan representación de inmediato.